纺织业：投资越南机会与风险

　　2016年2月下旬，由中国纺织工业联合会副会长孙瑞哲带队，中国印染行业协会会长陈志华、中国国际贸易促进委员会纺织行业分会副会长林云峰以及20多位中国印染企业家组成的投资考察代表团赴越南进行调研。

　　在越期间，代表团会见了越南广宁省人民委员会主席阮德龙、南定省人民委员会副主席吴嘉寺以及越南纺织服装协会会长伍德江以及各园区负责人，并先后到广宁省天虹银龙科技有限公司、天虹海河工业园，南定省宝明工业园、黎明工业园，西宁省福东工业园、平阳省越南新加坡工业园等有代表性的园区进行了实地考察，就投资环境以及税收、海关政策，以及各个园区规划和管理模式等进行了深入调研。

　　【国内纺织行业龙头在越南的产能布局】

　　越南纺织产业概况

　　越南国土面积33万平方公里，拥有9158.3万人口，是一个逐步走向工业化的发展中国家。TPP的关税减让和原产地规则赋予了越南纺织服装业发展的诸多优势，让很多国内企业将对外投资目光投向越南。目前雅戈尔、鲁泰、申州国际、百隆东方、华孚、溢达等众多业内优秀企业均已在越南进行了产业布局的尝试。越南纺织和服装产业具有很大的发展潜力，但上下游产业链发展不完善，纺织原料、坯布生产以及印染加工相对薄弱。目前，越南有纺织产业工人250万人，拥有约5000家纺织服装厂，纺纱700万锭，纱线年产量70万吨。2015年纺织服装出口额达272亿美元，同比增长10.25%，在全球贸易的占比由2000年的0.6%升至超过3%。

　　【越南纺织品在国际市场上坐稳位】

　　纺织工业园区特色大盘点

　　1天虹广宁省园区

　　天虹广宁省园区地处广宁省海河县，北与中国相邻，东临芒街市，西与平辽县和沼河县交界，南部有长达40多公里的海岸线，处于中国西南经济圈和泛珠三角经济圈交汇处，在“两廊一圈”的发展中具有战略地位。越南广宁省有沿海、沿江、沿边的优越地理环境，是北部湾经济区和东盟十国的结合部，是中国—东盟自由贸易区的桥头堡。

　　1.广宁省天虹银龙科技有限公司。公司成立于2012年4月，占地36公顷，设有5个生产分区，拥有50万锭产能规模，用工人数达5000人。天虹目前产能为290万锭，其中在越南125万锭，占越南产能的18%;棉纱产量总计60万吨，在越产量达30万吨，占越南棉纱产量的40%，产品全部为棉纺弹力纱。公司利用与广西相邻的地理优势，产品基本运往国内进行生产和销售，有效控制生产、人工和物流的综合成本。公司内部生活、娱乐、健身等各项设施完备，员工拥有较好的工作和生活条件。

　　2.广宁省天虹海河工业园。该园区是广宁省重点发展园区，园区力求打造涵盖原料、纺纱、制造、染整、制衣及品牌全产业链，实现上下游整合的综合效益。海河工业园总规划面积约3300公顷，期规划面积60公顷。2月23日，银河科技发展有限公司二期工程(织布厂)举行了动工典礼。

　　地理位置优势。广宁省是越南北部的重点经济地区，属于越中“两廊一圈”经济发展战略带，并为经济快速发展之沿海地区，相比越南其他省市更有优势。其面积6.110平方公里(东西长195公里，南北长102公里)，人口111.6万人(2010年)，省会城市下龙市海岸线长达250公里，具有发展向海经济的优势;边界线长达132公里。该工业区距离中国广西省东兴市约30公里。

　　
　　资源优势。广宁省有煤炭(蕴藏量35亿吨，占全国开采产量的90%)、石灰石(蕴藏量为31亿吨)，另有水晶沙、黏土、高岭土、天然矿泉水矿。

　　物流优势。工业园区位于越南北部，与中国南部接壤，海岸线长，拥有诸多港口，成为中国与东南亚国家之间的物流中转桥梁。从此地出发，陆路物流到山东省需3天时间，到江浙和福建仅需2天时间。广宁省正在规划东兴至海黄的高速公路。

　　成本优势。目前园区规划配建热电厂、供水厂，污水处理厂以及仓储物流服务区、宿舍生活服务区、标准厂房等建筑设施。该园区污水排放量指标为20万吨/天。新鲜取水价格约2.4元/吨，电费0.39元/千瓦时，蒸汽约110元/吨，平均用工成本超过300美元/月。

　　税收政策优势。目前越南对海河工业园施行的税收政策与中国对比情况(见表1)。

　　综上所述，天虹海河工业园区具有能源成本低廉，物流便捷且成本低，人工性价比尚可，税收优惠和融资成本较低等优势。

　　据天虹集团董事长洪天祝介绍，之所以选择在越南建厂，一方面是出于国内企业生产和经营成本不断高企，另一方面是感受到TPP协议带来的压力。

　　TPP要求纱和布的生产及纺织品的裁剪缝合都要在协定区域内进行，才可以享受免税出口。染整行业是越南纺织业的缺口，因此当地十分欢迎染整企业到越南投资。目前园区尚处于基础建设阶段，按照规划，该园区将建设成为纺织产业上下游整合的完整产业链园区。相较国内产业相对集中，但产业链有所缺失的模式，这种模式具有集约化、专业化、低成本的优势，因此可以实现高毛利的目标。广宁省政府对园区发展非常重视，对入驻审批手续等采取绿色通道，天虹银龙科技有限公司在24小时之内拿到了营业执照。为配合纺织行业的发展，广宁省劳动部门还专门开展专业人才培训。

　　2南定省宝明工业园

　　宝明工业园位于越南北部南定省，该园区目前招商已基本结束，雅戈尔、江苏裕纶分别于2013年和2014年进驻该园区。其中雅戈尔是早进驻园区的中国纺织企业，也是园区规模大的纺织企业，拥有员工8000名。在宝明工业园区，代表团一行会见了南定省人民委员会副主席吴嘉寺以及越南纺织服装协会会长伍德江，双方对中越纺织业的发展进行了充分沟通和交流。代表团还在实地考察了园区污水处理系统。

　　3南定省黎明工业园

　　黎明工业园位于越南北部南定省，距离河内机场约150公里，距离海防省吉杯机场200公里，距离南定市中心145公里，距离海盛转运港10公里，距离海防货柜港口约150公里。此工业园规划主要以纺织服装染整制造企业为主，总面积为1500公顷，投资金额是4.4亿美元。该工业园阶段完成填海土地600公顷;第二阶段900公顷，预计2020年之后交付。

　　配套设施建设情况。园区供电目前取自黎明110KV变压电站，提供给工业园的电压是22KV和35KV，2015年开始动工建设2400兆瓦热电厂，能够满足整个工业园区用电。供水站阶段产能是17万吨/天，淡水取自工业园两侧的河流。规划中的污水处理厂，处理能力是11万吨/天，单元于2016年动工建设，排水率是3.5万吨/天。　　　　

　　税费优惠政策。需要注意的是，获取优惠税率的条件有三点：一是总投资金额至少6万亿越南盾的项目，不超过3年把注册资金注资完成，并且雇员至少3000人;二是总投资金额至少6万亿越南盾的项目，不超过3年把注册资金注资完成，自有收入时算起晚第3年后，年度收入至少有1兆越南盾;三是纺织服装、鞋、电子等各配套产业生产项目获优先发展，可参照2015/111/N-CP号协议或55/2015/TT-BCT号通知的规定。　　
　　黎明纺织工业园是由越南VINATEX黎明投资股份公司投资，越南政府总理审批的纺织工业园，此集团已成功运营的宝明工业园距离此园区20公里。据接待此次代表团的越南纺织工业协会主席武德江介绍，目前越南纺织市场供应链不完整，对面料及辅料的缺口很大，因此政府鼓励染整类园区投资越南，并愿意向园区企业提供周边制衣工厂的分布、规模等详细信息。

　　4西宁省福东工业园

　　西宁省福东工业园是越南橡胶工业集团旗下子公司之一，园区预计投资规模为2亿美金。该园区位于越南南部，距离首都胡志明市50公里，距离近的清福中转港10公里，距离协福集装箱港口70公里，距离新山一机场50公里。

　　配套设施建设及周围资源情况。规划建设的4个工业园电站，建设规模分别为120兆瓦。园区附近有两条淡水河，油进湖储水量为15.8亿立方米，东运河日供水量为22000吨，水质良好，适合纺织染整用水质。园区配备的水站，总占地面积6公顷，功率大约30万吨/天。现园区配套有1个污水处理厂，处理规模为5000吨/天，另外一个污水处理厂已建设完成，还没启用，处理量为5000吨/天。

　　劳动力成本。该地区属第二区低基本工资310万越南盾(折合130美元)，平均月工资400万越南盾(折合176美元)。福东工业园地处展鹏县和鹅油县交界处，拥有丰富的劳动力人口，并且距离首都胡志明市较近，可以吸引高技能劳动者到这里务工。该园区建设比较成熟，是越南示范园区，管委会负责协调管理园区的后勤工作，包括员工的思想动态等，尽可能提前预防和避免罢工等事件发生，以帮助企业解决生产后顾之忧。

　　目前，鲁泰纺织在该园区投资建设6万纱锭纺织厂，但据该企业介绍，目前人工效率不高，工资基本按照每年10%以上的速度增加，目前该工厂月平均工资已超过300美元/人，人员流动率高达150%。

　　5越南新加坡工业园(平阳省)

　　配套设施建设及周围资源情况。位于平阳省的越南新加坡工业园一期规划500公顷，二期规划占地345公顷，该工业区地处越南南部，此园区未特别说明配备发电厂，但是明确此园区可以自建燃煤锅炉。

　　园区成本。供水价格为0.25美元/吨，污水处理到B级的费用约为0.235美元/吨，处理到A级直接排放的费用约为0.285美元/吨。电价遵照国家电力公司统一定价。绿化维护费为0.05美元/年/平方米。

　　
　　综上所述，平阳省新加坡园区基础建设已经完成，管理服务相比较当地园区更为规范和专业，是越南的五星工业园区。目前溢达集团已在此地建立工厂，国际知名化学品公司亨司迈也在此园区。

　　纺企业投资需注意的问题

　　1安全问题。越南政局形势相对比较平稳，但罢工事件也时有发生。

　　2014年5月13日发生在越南园区的暴动事件，让许多企业损失惨重。此次调研中，在新加坡园区还可以看到暴动事件受损企业离开后留下的空厂房。有的企业在越投资，也是希望可以与在柬埔寨等周边国家开设的项目互为补充，以增强企业投资安全性。

　　2企业招工难，员工稳定性差，工作效率相对较低。

　　越南40岁以下劳动人口约5000万，占总人口的60%。但随着越南各工业园区的兴建和发展，用工密集型的电子、轻工业等也会占用大批的劳动力，企业在运行中会存在着招工难的问题，员工工作效率也相对较低。

　　3人工成本逐年上升，土地资源及水电气成本高于预期。

　　越南共分为4个区，各区低工资均比下一区有10%的增长。在调研过程中发现，企业均为员工提供了较好的工作和生活条件，以增强员工的归属感和稳定性。近年来越南劳动成本在逐渐上升，普通工人月平均工资在250美元左右，并以10%的速度在逐年增加。同时调研过程中，企业普遍认为各工业园区的土地资源以及水、电、气成本也高于预期。

　　4产业链发展不配套。

　　越南纺织产业链发展不完善，纺织原料、坯布面料等进口依赖性很大，而中国是越南面料的主要进口国，很多国内企业在越生产的下游产品，相当比例是为保证自己上游企业生产使用。因此，企业需结合自身的客户资源和市场需求进行综合考量，以满足上游纱线的产能输出和下游服装的订单需求。

　　5对印染行业准入标准相对严格。

　　为完善纺织产业链，越南政府对到越投资的项目比较重视，能给予一定的政策优惠和效率保证。但为了加强对环境资源的保护和保障以及未来行业的有序发展，越南对印染项目的准入标准也有较高的设定。同时调研中，企业感觉部分园区在排污指标上还没有跟上实际生产的要求。从2011年至2015年，越南外来投资从115亿美元上升至227亿美元，平均年增长率超过10%。2015年来自中国的投资达7.35亿美元，投资项目达169个。

　　可以看出，中国对越南出口面料和金额都逐年增加，这与越南成衣业的快速增长密不可分。越南纺织业也意识到产业链亟需配套完整，在纺织专业园区及越南北部的一些工业园区，相关人员表现出对染整企业引入的兴趣，也有意愿在审批手续上给予配合。有些园区甚至已经取得了政府允许的排污指标。

　　对于印染行业走出去，大部分企业关注重点除成本、物流、交通之外，重要的莫过于污水排放标准。据调研得知，越南并没有制定染整行业的排放标准，执行越南工业排放统一标准，这相对于国内的染整污水排放标准更为严格，项目种类更多。

　　面对日益高企的人员成本，土地资源及水、电、气成本高于预期，还有不太稳定的政治环境和专业技术人才的缺失，让中国印染企业对于走出去还有些顾虑。2018年TPP协议正式实施，这对中国国内做外贸订单的企业来说存在着不小的压力。